为何需要
补足公共养老金不足的第二支柱（Diamond, 1977）。2005年后从一次性退职金更多转向积累型。
DB、DC、IRP
DB由雇主承担给付承诺，DC由个人承担投资风险，IRP为可随跳槽转移的个人账户。默认加入/自动加薪能提高储蓄（Thaler & Benartzi, 2004）。
注意
随意中途支取有限制，费率长期会被放大。不要与定期寿险等保障产品混用目标。
常见问题
- 等于退职金吗？
- 目的相近，但是否事前积累等机制不同。
- 跳槽怎么办？
- 常见转入DC/IRP，先算清一次性领取的税。
来源核查日期：2026-11-06
参考文献
- Modigliani, F., & Brumberg, R. (1954). Utility analysis and the consumption function: An interpretation of cross-section data. In Kurihara (Ed.), Post-Keynesian Economics. 生命周期假说，解释为何要为退休储蓄。
- Diamond, P. A. (1977). A framework for social security analysis. Journal of Public Economics, 8(3), 275–298. 关于公共养老金为何存在的经典框架。
- Bodas, T., & related pension design / OECD. (n.d.). Pensions at a Glance (Korea chapters via OECD). OECD多层养老金国际比较（含韩国）。
- 근로자퇴직급여 보장법. 确定给付、确定缴费与IRP等的法律依据。
- 고용노동부·금융감독원. (n.d.). 퇴직연금 제도 안내. 关于加入、转移、中途支取与手续费的官方说明。
- Thaler, R. H., & Benartzi, S. (2004). Save More Tomorrow™: Using behavioral economics to increase employee saving. Journal of Political Economy, 112(S1), S164–S187. 用行为默认选项提高退休储蓄。
- Poterba, J. M., Venti, S. F., & Wise, D. A. (various). 401(k) and retirement wealth research overview. 关于确定缴费账户与退休财富的研究。